寶安區(qū)醫(yī)療單位二○○七年財務(wù)分析報告

二○○七年全區(qū)13間醫(yī)療單位在區(qū)衛(wèi)生局的領(lǐng)導(dǎo)下，通過廣大

衛(wèi)生工作者的辛勤勞動，努力克服實行新醫(yī)療服務(wù)價格給醫(yī)院收入帶

來的不利影響，科學(xué)組織收入，大力節(jié)約開支，財務(wù)運(yùn)行穩(wěn)健，資產(chǎn)

實現(xiàn)增值，發(fā)展后勁充足。

一、財務(wù)穩(wěn)健，成績斐然

1、收入穩(wěn)步增長

隨著我區(qū)人口的日益增多，社會活動的日漸頻繁，我區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生

水平的不斷提高，就醫(yī)條件不斷完善，特別是社康服務(wù)中心網(wǎng)點進(jìn)一

步增多，大大方便廣大眾就醫(yī)，增大業(yè)務(wù)量，使得醫(yī)院收入穩(wěn)步增

長。

在總收入水平方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位總收入為22.8億元，較

上年同期增加3.33億元，增長17.07%。

總收入變動

（單位：萬元）

260000

210000

160000

110000

60000

10000

總收入

2006年2007年

業(yè)務(wù)收入財政補(bǔ)助性收入

81.9%

總收入結(jié)構(gòu)

18.1%

228001.5

194751.1

在反映醫(yī)院自收自支能力的業(yè)務(wù)收入方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位業(yè)

務(wù)收入為18.67億元，同比增加2.61億元，增長16.23%。其中：

藥品收入6.22億元，同比增加1.53億元，增長32.73%；醫(yī)療收入

12.25億元，同比增加1.1億元，增長9.56%。

業(yè)務(wù)收入

（單位：萬元）

200000

150000

100000

50000

0

業(yè)務(wù)收入合計醫(yī)療收入藥品收入

2006年2007年

綜合個方面因素分析，2007年醫(yī)療單位收入有以下幾個特點：

第一、業(yè)務(wù)收入規(guī)模大

醫(yī)療單位總的業(yè)務(wù)收入為18.67億元，13間單位，有10間單位

業(yè)務(wù)收入超過億元，超過國內(nèi)大多數(shù)地市級醫(yī)院水平，其中龍華醫(yī)院、

寶安區(qū)人民醫(yī)院及沙井人民醫(yī)院3間單位業(yè)務(wù)收入更是突破兩億元，

特別指出的是龍華醫(yī)院今年的業(yè)務(wù)收入已經(jīng)超過區(qū)人民醫(yī)院，成為今

年的“狀元”。

業(yè)務(wù)收入總量（單位：萬元）

名次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

單位

龍華醫(yī)院

寶安區(qū)人民醫(yī)院

沙井人民醫(yī)院

西鄉(xiāng)人民醫(yī)院

觀瀾醫(yī)院

公明醫(yī)院

松崗人民醫(yī)院

福永醫(yī)院

石巖醫(yī)院

業(yè)務(wù)收入

26031.82

25482.36

21923.28

18434.00

17326.00

16360.61

15173.00

11648.13

11200.00

10

11

12

13

寶安區(qū)婦幼院

寶安區(qū)中醫(yī)院

光明醫(yī)院

寶安區(qū)慢性病防治院

10908.00

5970.00

4260.05

2011.00

第二、收入兼顧社會公益性

今年醫(yī)療單位的診療人次（業(yè)務(wù)量）增幅為29.06％，大于業(yè)務(wù)

收入16.23％的增幅，說明我們的醫(yī)療單位增收渠道是建立在努力為

廣大眾提供優(yōu)質(zhì)廉價醫(yī)療服務(wù)基礎(chǔ)上的，通過有效控制收費水平，

擴(kuò)大服務(wù)層面，加大服務(wù)工作量，來保證收入的穩(wěn)步增長，在增加收

入的同時，又很好的兼顧了公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)的公益性。

第三、總體收入前景向好

從總體的業(yè)務(wù)收入增幅來看，大部分單位都有10％以上的增幅，

個別單位更是達(dá)到了將近40％，增長勢頭相當(dāng)強(qiáng)勁。隨著寶安經(jīng)濟(jì)

進(jìn)一步發(fā)展，醫(yī)療水平的不斷提高，我區(qū)醫(yī)療單位的業(yè)務(wù)收入應(yīng)該可

以不斷邁上新臺階，做出新成績。

業(yè)務(wù)收入增幅（單位：％）

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

觀瀾醫(yī)院

石巖醫(yī)院

龍華醫(yī)院

寶安區(qū)中醫(yī)院

福永醫(yī)院

松崗人民醫(yī)院

光明醫(yī)院

寶安區(qū)人民醫(yī)院

公明醫(yī)院

沙井人民醫(yī)院

寶安區(qū)婦幼院

西鄉(xiāng)人民醫(yī)院

寶安區(qū)慢性病防治院

38.34

27.99

27.69

26.16

17.39

16.63

14.53

13.16

12.69

11.34

5.59

-0.13

-3.55

2、財政支持力度進(jìn)一步加大

全年財政補(bǔ)助性收入為41273.27萬元，同比增加7170.94萬元，

增長21.03%。其中：人頭經(jīng)費方面，今年經(jīng)過衛(wèi)生系統(tǒng)多年的積極

爭取，政府大幅提高了各醫(yī)療單位的財政撥款比例，使得財政經(jīng)常性

補(bǔ)助同比增加12283.72萬元，達(dá)到31384.65萬元，增長64.31%；

而財政專項補(bǔ)助方面，由于今年開展的項目較往年減少，導(dǎo)致財政專

項補(bǔ)助有一定幅度的減少，達(dá)8160.61萬元，同比減少4528.91萬元，

降低35.69%。隨著黨的十七大勝利召開，衛(wèi)生事業(yè)將迎來大好的歷

史發(fā)展機(jī)遇，預(yù)計08年財政扶持力度會進(jìn)一步加大，各單位應(yīng)從長

遠(yuǎn)謀劃事業(yè)，積極爭取支持，加快事業(yè)發(fā)展。

財政補(bǔ)助性收入

（單位：萬元）

60000

40000

20000

0

財政補(bǔ)助性收入合計財政經(jīng)常性補(bǔ)助收入

2006年

財政專項補(bǔ)助收入

2007年

上級補(bǔ)助收入

3、支出合理擴(kuò)大

今年隨著醫(yī)療單位的業(yè)務(wù)量增大，支出規(guī)模也呈擴(kuò)大趨勢。全區(qū)

醫(yī)療單位業(yè)務(wù)支出為20.99億元，同比增加38159.19萬元，增長

22.22%。其中：醫(yī)療支出146145.65萬元，增加22521.97萬元，增

長18.22%，藥品支出61864.67萬元，增加15587.64萬元，增長

33.68%。結(jié)合業(yè)務(wù)量來看，業(yè)務(wù)支出的增幅小于業(yè)務(wù)量（總診療人

次）的29.06％增幅，可見支出規(guī)模處于有效控制范圍。

支出

（單位：萬元）

250000

200000

150000

100000

50000

0

業(yè)務(wù)支出合計醫(yī)療支出藥品支出財政專項補(bǔ)助支出

209918.83

171759.64

146145.65

123623.68

61864.67

46277.03

10361.56

11995.7

2006年2007年

業(yè)務(wù)支出結(jié)構(gòu)

0.9%

29.5%

69.6%

醫(yī)療支出藥品支出其他支出

4、收支相抵，略有結(jié)余

政府公立醫(yī)院由于其公益性質(zhì)，所以在業(yè)務(wù)自收自支上一般都沒

有結(jié)余，因此今年全區(qū)醫(yī)療單位總體上業(yè)務(wù)收支結(jié)余反映虧損

23190.58萬元，業(yè)務(wù)收支不能平衡。

15000

10000

5000

0

-5000

-10000

-15000

-20000

-25000

2006

2007

收支結(jié)余

（單位：萬元）

10301.93

9922.08

-11110.88

-23190.58

業(yè)務(wù)收支結(jié)余

-11110.88

-23190.58

20062007

加財政經(jīng)常性補(bǔ)助后收支結(jié)余

10301.93

9922.08

但個別單位如觀瀾醫(yī)院及龍華醫(yī)院實現(xiàn)了業(yè)務(wù)收支結(jié)余，證明其

在成本控制上采取了大量有效的措施，以上單位的成績值得肯定。

各單位業(yè)務(wù)收支結(jié)余情況以及排名：（單位：萬元）

名次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

單位

觀瀾醫(yī)院

龍華醫(yī)院

寶安區(qū)慢性病防治院

沙井人民醫(yī)院

福永醫(yī)院

寶安區(qū)中醫(yī)院

光明醫(yī)院

石巖醫(yī)院

寶安區(qū)婦幼院

公明醫(yī)院

松崗人民醫(yī)院

西鄉(xiāng)人民醫(yī)院

寶安區(qū)人民醫(yī)院

業(yè)務(wù)收支結(jié)余

1527.41

281.80

-512.00

-1089.91

-1279.96

-1294.00

-1361.48

-1419.00

-1517.00

-1617.58

-2214.00

-3891.00

-8803.86

加財政經(jīng)常性補(bǔ)助收入后，收支反映盈余9922.08萬元，可見

財政經(jīng)常性補(bǔ)助依然平衡醫(yī)院收支、維持醫(yī)院正常經(jīng)營的有力保證。

各單位總收支結(jié)余情況以及排名：（單位：萬元）

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

觀瀾醫(yī)院

龍華醫(yī)院

公明醫(yī)院

福永醫(yī)院

沙井人民醫(yī)院

松崗人民醫(yī)院

寶安區(qū)婦幼院

石巖醫(yī)院

寶安區(qū)慢性病防治院

寶安區(qū)中醫(yī)院

寶安區(qū)人民醫(yī)院

西鄉(xiāng)人民醫(yī)院

光明醫(yī)院

3653.04

2939.85

1112.41

1047.84

695.38

639.00

208.00

103.00

55.00

41.00

7.29

-103.00

-476.73

5、國有資產(chǎn)得到增值，資產(chǎn)質(zhì)量有所提高

07年各單位強(qiáng)化資產(chǎn)管理，有效提高國有資產(chǎn)的質(zhì)量。

首先，貨幣資金方面，全年總量為56825.85萬元，較往年增加

13663.04萬元，數(shù)據(jù)顯示醫(yī)療單位資產(chǎn)流動性有所提高。

基金

（單位：萬元）

180000

160000

140000

120000

100000

80000

60000

40000

20000

0

154196.66

137146.97

41740.94

48372.81

25815.06

28537.67

11541.23

8284

固定資產(chǎn)貨幣資金

2006年

事業(yè)基金

2007年

修購基金

其次，隨著各單位的社康中心陸續(xù)開業(yè)及相關(guān)醫(yī)院新大樓、新設(shè)

備的相繼投入使用，我區(qū)醫(yī)療單位固定資產(chǎn)總額有所增加，經(jīng)營規(guī)模

有所擴(kuò)大，較往年增加17987.50萬元，達(dá)172183.16萬元，增長

11.67%。

在次，可用于事業(yè)發(fā)展的事業(yè)基金方面，年末金額為32617.61

萬元，增加4142.94萬元，增長14.55%，修購基金13581.72萬元，

增加2040.49萬元，增長17.68%。為今后醫(yī)院的進(jìn)一步發(fā)展預(yù)留了

充足的后勁。

5、“兩費”水平持續(xù)得到控制

“看病貴”一直是眾反映的熱點問題，07年我區(qū)各醫(yī)療單位

加大收費管理力度，采取有效措施，降低“兩費”水平，切實減輕患

者負(fù)擔(dān)。

門診費用方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位門診量達(dá)15462129人次，同

比增加3506118人次，增長29.33%，平均每門診人次收費水平80.36

元，同比減少6.28元，降低7.25%，其中：平均每門診藥費31.32

元，同比增加0.64元，增長2.08％，每門診檢查費用18.49元，減

少2.46元，降低11.75％。

每門診人次收費水平

（單位：元/人）

100

80

2006

2007

18000000

15000000

12000000

9000000

6000000

3000000

0

門診量

（單位：人次）

1201745

1.2E+07

586.65

80.36

60

40

20

0

門診量

每門診人次收費水平

2007年每門診人次收費水平變化趨勢圖

85

84

83

82

81

80

79

78

83.85

82.43

81.28

80.36

第一季度第二季度第三季度第四季度

住院費用方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位出院總?cè)藬?shù)184528人次，同

比增加16835人次，增長10.04%。出院者平均住院日7.35天，同

比增加0.02天。每床日收費水平437.88元/日，同比減少8.30元，

降低1.86%，其中：平均每床日藥費99.53元，同比增加17.28元，

增長21.01％，每床日檢查費用39.33元，增加0.31元，增幅0.80％。

出院者平均費用2880.43元，同比減少76.00元，降低2.57%。

出院者平均費用

（單位：元/人）

3500

3000

2500

2000

1500

1000

500

0

3578.4

2940.6

2006

2007

210000

180000

150000

120000

90000

60000

30000

0

出院人數(shù)

（單位：人次）

184528

167693

出院人數(shù)

出院者平均費用

2007年出院者平均費用變化趨勢圖

3150

3100

3050

3000

2950

2900

2850

2800

2750

3094.5

3099.76

3043.9

2880.43

第一季度第二季度第三季度第四季度

總體來說，每門診人次收費水平和出院者平均費用兩項重點控制

指標(biāo)都得到了有效降低，每季度全區(qū)平均兩費水平均呈下降趨勢，全

區(qū)醫(yī)療單位在門診以及住院收費方面減輕患者負(fù)擔(dān)累計達(dá)1.11億

元，可見我區(qū)廣大醫(yī)療單位在日常經(jīng)營中能采取有效措施，在事業(yè)發(fā)

展的同時注重社會效益，切實降低患者負(fù)擔(dān)。

6、人員費用得到控制

人員費用占總支出的比例是醫(yī)療衛(wèi)生單位內(nèi)部控制的重要指標(biāo)，

合理有效控制人員費用，是控制成本的關(guān)鍵。

今年醫(yī)療單位的平均職工人數(shù)（含聘請及臨工）有所增加，達(dá)

9278.00人，同比增加766.00人，增長9.00%，人員經(jīng)費支出也相

應(yīng)增加1.53億元，達(dá)8.76億元，增長21.22％，而占總支出比重較

往年同期下降0.34個百分點，為41.75%，總體上我們可以認(rèn)為人員

費用得到了一定程度的控制。

平均職工人數(shù)

（單位：人）

10000

9000

8000

7000

6000

5000

4000

3000

2000

1000

0

8512

9278

人員經(jīng)費比例

41.75%

平均職工人數(shù)

20062007

人員經(jīng)費支出業(yè)務(wù)支出

二、存在不足，有待改善

總體來看，2007年全區(qū)醫(yī)療單位財務(wù)狀況是穩(wěn)健的，但是其中

所發(fā)現(xiàn)的一些問題，必須得到管理者的重視。

首先，藥品收支增幅過大，藥品比例有所上升

控制藥品比例，是杜絕開大處方，切斷醫(yī)藥灰利益鏈條，切實

降低患者負(fù)擔(dān)的有效途徑。與去年同期相比，藥品收入增加1.53億

元，增長32.73%；藥品支出增加15587.64萬元，增長33.68%。藥品

收入占業(yè)務(wù)收入的比例為33.29％，較往年同期上升4.14個百分點。

藥品支出占業(yè)務(wù)支出的比例為29.47％，較往年同期上升2.53個百

分點。

藥品收支

（單位：萬元）

140000

120000

100000

80000

60000

40000

20000

0

111845.97

62166.7

122543.83

46837.9

藥品收入

20062007

藥品支出

藥品收入占業(yè)務(wù)收入比例

藥品支出占業(yè)務(wù)支出比例

33.29%

29.47%

藥品收入

藥品支出

從上述數(shù)據(jù)對比來看，藥品收支增幅過大，增幅均超過30％，

扣除業(yè)務(wù)量增長因素后，藥品收支仍有4％左右的增幅，藥品比例為

29.47％與往年同期相比，提高2.53％?？梢娝幤肥罩в袛U(kuò)大的趨勢。

藥品比例上升的原因，主要可以歸納為以下幾個方面：

1、7月1日實行新的醫(yī)療服務(wù)價格后，部分醫(yī)院出現(xiàn)較大的醫(yī)

療業(yè)務(wù)減收情況，有關(guān)醫(yī)院通過增加藥品收入的方式增加業(yè)務(wù)收入，

以保證日常業(yè)務(wù)的開支。

2、部分單位今年思想有所松懈，放松的對藥品收支的控制，未

如往年一樣強(qiáng)調(diào)控制藥品比例的重要性，使得大處方現(xiàn)象有所抬頭。

3、用藥量較大社康門診量與往年同期相比有較大幅度的增加，

也是導(dǎo)致藥品比例上升的因素之一。

建議在今后工作中，首先，管理層應(yīng)提高思想認(rèn)識，加大藥品控

制力度，堅決遏制藥品比例上升勢頭；其次，增強(qiáng)醫(yī)院技術(shù)水平，開

展高附加值的醫(yī)療項目，保證業(yè)務(wù)收入的穩(wěn)步增加；再次，加強(qiáng)與政

府財政部門的溝通，爭取更多的政策性虧損的補(bǔ)貼，減輕醫(yī)院經(jīng)營的

經(jīng)濟(jì)壓力。

其次，部分醫(yī)院出現(xiàn)收入負(fù)增長甚至虧損

總體情況來看，醫(yī)療單位收入是穩(wěn)步增長略有結(jié)余的，但是慢病

院、西鄉(xiāng)醫(yī)院的業(yè)務(wù)收入較去年同期下降了3.55％及0.13％，光明

醫(yī)院以及西鄉(xiāng)醫(yī)院甚至虧損476萬及103萬，經(jīng)營情況不容樂觀。

西鄉(xiāng)醫(yī)院減收及虧損的原因是醫(yī)院06、07年經(jīng)歷了重大的經(jīng)營

變故，醫(yī)院日常業(yè)務(wù)受到了一定程度的影響。

光明醫(yī)院虧損主要因為是07年新住院大樓投入使用，成本開支

增大，而業(yè)務(wù)量沒有因應(yīng)增加。

慢病院由于門診業(yè)務(wù)量減少導(dǎo)致業(yè)務(wù)收入呈下降趨勢。

建議相關(guān)單位，及時查找原因，科學(xué)管理，增加收入，控制經(jīng)營

成本開支，努力達(dá)到收支平衡。

再次，部分醫(yī)院基建、大型設(shè)備投資過多，已經(jīng)超過安全警戒水

平。

財務(wù)上，醫(yī)院的基建及大型設(shè)備投資應(yīng)以自身經(jīng)濟(jì)承受能力為基

礎(chǔ)，“在建工程”金額一般不超過“修購基金”與“事業(yè)基金”總額，

超過即顯示投資過大，超出醫(yī)院經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，存在財務(wù)風(fēng)險。07

年，松崗醫(yī)院、龍華醫(yī)院、石巖醫(yī)院以及區(qū)慢病院的基建及大型設(shè)備

投資規(guī)模過大，已經(jīng)超出其安全水平，建議其對已竣工的投資項目加

快做好結(jié)算工作，積極與政府部門溝通，盡快完成產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)。同

時今后也要減少自有資金投資規(guī)模，降低財務(wù)風(fēng)險。

存在的其他不足

百元衛(wèi)生材料支出的醫(yī)療收入水平較去年同期減少了83.63元，

主要原因是實行新醫(yī)療服務(wù)價格后，醫(yī)療服務(wù)收費水平降低所致。

百元衛(wèi)生材料支出的醫(yī)療收入水平（單

位：元）

800

700

600

500

400

300

200

100

0

748.49

738.31

百元衛(wèi)生材料支出醫(yī)療收入水平

病床使用率已經(jīng)出現(xiàn)飽和，達(dá)到102.24％，有增加醫(yī)療資源的

必要。

病床使用率

（單位：%）

110

100

90

80

70

60

50

40

30

20

10

0

99.57

95.37

病床使用率

總體來看，2007年全區(qū)醫(yī)療系統(tǒng)各項重要財務(wù)指標(biāo)的表現(xiàn)是良

好的。各醫(yī)療單位在今后的工作中，應(yīng)繼續(xù)控制經(jīng)營成本，降低人員

費用，合理配比收入和支出，努力達(dá)到收支平衡，同時要繼續(xù)合理調(diào)

節(jié)“兩費”水平，減輕眾負(fù)擔(dān)，在促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展的同時注

意兼顧社會效益。

寶安區(qū)衛(wèi)生局計財科

二○○八年二月十五日